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税负率 不考虑其他因素

时间：18:17:51作者：admin分类：事物浏览：28评论：0

既然说到税负率，说其他小税种没意义，肯定要捡主要的说，那就是增值税和企业所得税！

先来说一下，什么是税负率，说通俗一点，就是你交的税占收入的比重，比如说：你收入有100块，交税交了20块，那么你的税负率就是20/100*100%=20%。

既然我要说增值税和企业所得税的税负率，那么就分别举例来说明一下：

一、增值税

增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%

比如：一家公司当期的不含税收入为1000万元、成本为800万元（假设都取得了专用发票），税率同为13%

应纳增值税=1000*13%-800*13%=26万元

增值税税负率=26/1000*100%=2.6%

当然了，这是未考虑其他因素的情况下，也可以说是理想状态下的税负率，实际情况中，还会受到进项税率、进项转出等等因素的影响，想算准确，需要结合企业的实际情况来计算；

二、企业所得税

比如：一家公司不含税收入1000万元，实缴企业所得税100万元

企业所得税税负率=100/1000*100%=10%

同样，企业所得税税负率受到，成本的高低、票据的类型、纳税调整的多少以及有没有税收优惠等因素影响，也是要根据每个企业的实际情况来计算的。

由此可见，每个企业的具体情况不同，税负率也就有高有低，由此引入了税负率预警值的概念。

比如说：同样的行业，同样的经营规模，有10家企业，有8家的税负率都是10%，其中2家的税负率只有5%，那么税务肯定会调查这2家为什么税负率这么低，这个10%就可能是个税负率预警值，如果经过调查，这2家5%税负率的企业完全按章纳税了，那么也没有任何问题，所以，税负率预警值只是个参考值。

怎么控制企业的税负率？

1、合理的税收筹划

建议整理一下公司整个的业务流程，最有效的税收筹划，是商业模式的改变；

2、强化管理

这个需要老板从企业的管理方面加强，比如，加强多票据的审核，不符合税法规定的票据一律不允许报销，能取得增值税专用发票的，绝不要增值税普通发票等等；

3、充分享受税收优惠政策

目前，国家的减税降费力度之大超乎以往所有年代，几乎各个行业都有相关的税收优惠政策，国家给了咱们税收红利，咱们不去享受，不是傻吗？

综上所述，税负率是个参考值，不是绝对值，想控制的话，需要从控制自身做起，不过老实说，如果企业的真实情况就是暴利行业，你就别想着控制税负率了，因为你就是该多缴税，如果总想着降低税负率，很可能就走上偷税漏税的道路，到时候得不偿失！

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。

是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。

《避税》这本书在2021年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。

（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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